미국주식 팔고 다시 사면 세금?｜양도소득세 기준 정확히 정리해드립니다.

미국주식 양도소득세, 언제 내야 하나?

해외 주식에 투자하는 사람들이 자주 묻는 질문 중 하나는 “팔고 다시 사면 세금이 발생하나요?”입니다. 결론부터 말하면, ‘팔았을 때’ 양도소득세가 발생하며, 다시 사는 행위는 별개의 거래로 취급됩니다.

즉, 오늘 미국 주식을 팔고 몇 초 뒤에 다시 사더라도, 처분 차익이 발생했다면 해당 차익에 대해 세금을 내야 합니다. 단, 양도소득세는 다음 해 5월에 종합신고하는 구조입니다.

양도소득세 계산 기준은?

미국 주식을 매도할 경우, 실현손익 = 매도가 – 매수가로 계산되고, 여기에 환율 영향(원화 환산 기준)이 포함됩니다.

• 예: $10에 산 애플 주식을 $15에 팔았다면, $5 차익 발생
• 하지만 각각의 시점에 적용된 환율이 다르기 때문에, 실제 차익은 **원화 기준으로 계산**됩니다
• 이 차익에서 기본공제 250만 원을 제외한 금액이 과세 대상입니다

당일 매도 후 재매수, 세금 안 피합니다

“오르기 전에 잠깐 팔고, 다시 사면 세금 안 내도 되지 않나요?”라는 질문이 많은데, 세법상 ‘팔았을 때’ 세금이 확정되기 때문에, 재매수 여부와 무관합니다.

즉, 팔고 바로 다시 샀더라도 세무서 입장에서는 두 개의 거래로 보고, **1차 거래의 차익에 세금을 매깁니다.**

환차익과 환손, 반영되나요?

많은 분들이 환율 손익이 적용되는지 궁금해하십니다. 결론은 YES.

해외주식 양도소득세는 **원화 환산 기준으로 계산되기 때문에**, 환율에 따라 실제 손익이 달라집니다.

예:

• $1,000 투자 → 환율 1,200원일 때 매수 = 1,200,000원
• 매도 시 $1,000 → 환율 1,300원일 경우 = 1,300,000원
• 주가는 변동 없었지만, 환차익 10만 원에 대해 세금 발생

양도소득세 신고 및 납부 시점

해외 주식의 양도소득세는 익년 5월 종합소득세 신고기간에 자진신고해야 합니다.

• 예: 2024년에 매도한 경우 → 2025년 5월에 신고
• 국내 증권사에서 제공하는 ‘해외주식 양도손익 계산서’를 활용하면 편리

신고하지 않으면 무신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세(연 10% 수준)가 붙습니다.

세금 줄이는 방법은?

• 연간 손익을 합산해서 계산하기 때문에, 수익 실현 시기에 따라 절세 가능
• 손해 본 종목과 함께 정리하는 **손실상계 전략** 유용
• 기본공제 250만 원을 감안해 **차익이 작을 때 미리 매도**하는 것도 전략

📌 지금 실천해볼 것 3가지

1. 증권사 HTS/MTS에서 미국 주식 손익 내역 확인
2. 2024년 매도분은 2025년 5월 신고 대상임을 메모
3. 환차익 여부 포함해 손익을 원화 기준으로 따져보기

🔎 한 줄 요약

미국주식은 팔기만 하면 세금 발생, 다시 사든 안 사든 과세는 피할 수 없습니다.